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相続税申告時の必要書類とは?取得方法やかかる期間など

相続税の申告では、様々な種類の書類が必要となります。
必要書類の種類や取得方法を把握し、計画的に準備することが申告を成功させるカギです。
この記事では、相続税申告に必要な書類の種類と取得方法、準備期間の目安などについて解説します。

相続税の申告手続きは必要書類収集から

相続税の申告では、まず必要な書類を漏れなく用意することが出発点となります。
申告内容の正確性を確保するためには、各自の状況に応じた必要書類を準備しなくてはいけません。
2018
4月からの税制改正により、印鑑証明書以外の多くの書類はコピーでの提出が可能となり、申告手続きの負担が軽減されています。

相続税申告に必要な基本書類と取得先のまとめ

相続税申告では、案件の性質に応じて幅広い書類の提出が求められます。
目的別に分類された書類と、それぞれの取得先は以下のとおりです。

 

相続人の確認に関する書類

  • 被相続人の戸籍謄本(本籍地の市区町村役場で取得)
  • 相続人全員の戸籍謄本(相続開始後十日以上経過後に取得)
  • 相続人全員の住民票(各居住地の市区町村役場で取得)
  • 相続人全員の印鑑証明書(各居住地の市区町村役場で取得)

 

財産関係の書類

  • 遺産分割協議書の写し(相続人が作成)
  • 固定資産税評価証明書(市区町村役場で取得)
  • 預貯金の残高証明書(口座のある銀行で取得)
  • 有価証券関連書類(証券会社から取得)

 

不動産関係の書類

  • 公図・地積測量図(法務局で取得)
  • 登記事項証明書(法務局で取得)
  • 住宅地図(図書館や民間の地図プリントサービスで入手)

 

事業用・債務関係の書類

  • 所得税の青色申告決算書(自宅保管)
  • 未払いの領収書(自宅保管)
  • 借入残高証明書(債権者から取得)

 

生命保険関係の書類

  • 生命保険支払通知書(保険会社から取得)
  • 解約払戻金がわかる書類(保険会社から取得)

 

自動車やゴルフ会員権など、その他の財産に関する書類についても、漏れなく準備する必要があります。

相続税申告に必要な書類収集の目安

相続税申告の期限である10か月は、一見すると余裕のある期間に感じられます。
しかし、実際の書類収集には予想以上の時間が必要となる場合が多いため、計画的な準備が重要です。
書類取得にかかる期間は以下のような要因で変動します。

 

取得方法

所要期間の目安

注意点

オンライン申請

数日

不動産登記関係の書類など

郵送での取り寄せ

2週間程度

繁忙期は時間がかかる可能性あり

窓口での直接取得

即日

役所の混雑状況により変動

遺産分割協議

1か月以上

関係者との日程調整が必要

 

役所で書類を取得する際は、通常より処理に時間がかかる可能性があるため、繁忙期を避けることが賢明です。
相続人が遠方に住んでいる場合は、書類への押印や遺産分割の話し合いなど、対面での作業が必要になります。
日程調整に余裕を持つことで、スムーズな手続きが可能になります。
なお、不動産登記に関する書類は法務局のオンラインサービスを利用できます。
期限内に申告を完了させるには、各種書類の取得方法を事前に確認し、効率的な準備を進めることが重要です。

まとめ

相続税申告には様々な書類の提出が必要です。
主要な書類は戸籍謄本、印鑑証明書、固定資産評価証明書など多岐にわたり、取得先や所要時間も異なります。
申告期限は10ヵ月ですが、書類収集には想定以上の時間がかかることも多いため、計画的な準備が重要です。
相続税申告の手続きに不安がある場合は、税理士などの専門家に相談をすることをおすすめします。

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福山 美咲
福山 美咲

八王子から福を届けます。
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所属団体
東京税理士会(登録番号142986)
八王子商工会議所
経歴
平成23年 相模原市の税理士法人勤務
平成28年 税理士試験合格
平成29年 八王子市内税理士事務所勤務
令和2年 税理士登録 開業
令和2年10月 JR八王子駅前へ事務所移転
令和2年12月 一般社団法人女性の健康推進協会 監事就任

セミナー等

経営者向けの無料相談会を定期的に実施しています。

経営者塾「後継者育成セミナー」(全6回)を随時開催中。

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