キャッシュフローに関する基礎知識や事例

キャッシュフローとは、その期間における現金や資産の収支のことをいいます。簡単にいえばお金の流れのことです。資金の流出を「キャッシュアウトフロー(cash out flow)」、資金の流入を「キャッシュインフロー(cash into flow)」といいますから、これらの総称がキャッシュフローです。

会社のキャッシュフローを把握するためには、利益計算だけではわかりませんから、キャッシュフロー計算書を参考にすることがあります。キャッシュフロー計算書とは、貸借対照表・損益計算書と並ぶ財務三表の一つで、お金の流れを把握するために用いられます。

キャッシュフロー計算書では、キャッシュフローを、①営業活動(事業)から生じたキャッシュフロー、②投資活動から生じたキャッシュフロー、③財務活動(資金調達等)から生じたキャッシュフローという3区分に分けてお金の動きを把握します。
キャッシュフロー計算書は、経営判断にとても役立ちます。通常、法人の経営状況を分析するためには、損益計算書などで経営成績を判断しますが、損益計算書では、売掛債権など未だ実現されていないものもプラスとして計上するため、実際のお金の流れが見えません。
一方で、キャッシュフロー計算書では、売掛債権の回収スパンや、借入金の返済状況なども詳細に確認することができますから、資金計画のスケジューリングや、経営修正などがしやすくなります。その結果、損益計算書だけでは見えてこない黒字倒産などを防ぐことができます。このように、キャッシュフローは経営判断の上でとても重要な役割を果たします。

福山税務会計事務所では、八王子市、相模原市、町田市、日野市、昭島市、国立市を中心に、東京西部、23区、神奈川(相模原、横浜市、川﨑、県央エリア)の皆さまから、会計・税務に関する相談を承っております。当事務所では、初回相談は無料で承ります。また、事前予約をいただければ休日・時間外も対応可能です。法人、個人事業、創業支援、融資サポート、民事信託(家族信託)等についてご検討の方や、お悩みの方は、福山税務会計事務所にぜひお気軽にご相談ください。

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福山 美咲
福山 美咲

八王子から福を届けます。
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所属団体
東京税理士会(登録番号142986)
八王子商工会議所
経歴
平成23年 相模原市の税理士法人勤務
平成28年 税理士試験合格
平成29年 八王子市内税理士事務所勤務
令和2年 税理士登録 開業
令和2年10月 JR八王子駅前へ事務所移転
令和2年12月 一般社団法人女性の健康推進協会 監事就任

セミナー等

経営者向けの無料相談会を定期的に実施しています。

経営者塾「後継者育成セミナー」(全6回)を随時開催中。

事務所概要Office Overview

事務所名 福山税務会計事務所
所在地 〒192-0904 東京都八王子市子安町4-9-6 MTビル201
電話番号 042-683-3855
FAX番号 042-683-3856
営業時間 9:00~17:00(時間外でも事前ご予約で対応可能です)
定休日 土・日・祝日(事前ご予約で対応可能です)
提携先企業
株式会社SoLabo
〒101-0021
東京都千代田区外神田1丁目18-19 新秋葉原ビル7階
株式会社SoLabo
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株式会社スリースターコンサルティング

〒194-0013
東京都町田市原町田6-9-8 AETA町田4階

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ゼネラル・パーチェス株式会社

〒103-0015
東京都中央区日本橋箱崎町17-8 7山京ビル2階

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