相続税対策の方法
相続の対象となる遺産は、被相続人が死亡した時点で抱えている財産全てであり、相続税も遺産全体に対してかかってきます。そして、相続税の税率は、累進課税制度が取られています。すなわち、遺産が多ければ多いほど相続税は高くなるのです。そこで、相続税の課税対象になりそうな方や、財産が多い方は、生前から相続税対策の方法をしっかり考えておくと、節税になりますからおすすめです。
ここでは、相続税対策になる方法として一般的に考えられる4つについてご紹介します。
①生命保険に加入する
生命保険への加入は、相続税対策になります。なぜなら、生命保険金や死亡保険金は、一定額までは相続税がかからないからです。非課税の枠は、500万円×法定相続人の数となります。たとえば、法定相続人が2人いる場合、500万円×2人で1000万円までが非課税になります。
そのため、この金額を生命保険に入れておくことはとても有効です。
②不動産投資
最近耳にするのは不動産を購入することです。これが言われるのは、不動産の相続税評価額を減らす制度があることや、不動産の評価方法が路線価方式という方法で行われ、実際の価額より安く評価されるという事情のためです。ただし、各種制度が適用できない場合がありますし、また不動産の価格は、景気など様々な事情によって常に変動します。不動産投資にはリスクが大きく、慎重な判断が必要です。
③生前贈与
もっともオーソドックスな方法の相続税対策です。相続税は、暦年贈与の場合、年に110万円以下の贈与は課税対象になりません。この金額は受贈者単位で計算されますから、例えば3人の孫に100万円ずつ贈与すれば、年間で300万円を非課税で贈与することができ、節税となります。また、相続時精算課税制度というものもありますが、これは簡単にいえば贈与税納付を相続税納付時に先送りする制度であり、節税になるかどうかはケースによって異なります。
④養子縁組制度
最後に、養子縁組の制度を利用することも考えられます。これは、孫を戸籍上養子にすることで、法定相続人の数を増やし、基礎控除の面で優遇させることです。実際、法定相続人1人ごとに基礎控除額は600万円増えますから、節税になるといえます。ただし、相続税が逆に増える場合や、家系図や遺産分割が複雑化することを考えると、慎重に判断すべきといえます。
以上のように、相続税対策としていわれる手段はいくつかありますが、本当に節税になるのか、かえって損をしないかという点や、相続が複雑になってトラブルの原因にならないかという懸念などもあり、個別のケースによって最適な相続税対策は異なるといえます。
相続税対策をお考えの方は、お気軽に当事務所までご相談ください。
福山税務会計事務所では、八王子市、相模原市、町田市、日野市、昭島市、国立市を中心に、東京西部、23区、神奈川(相模原、横浜市、川﨑、県央エリア)の皆さまから、会計・税務に関する相談を承っております。当事務所では、初回相談は無料で承ります。また、事前予約をいただければ休日・時間外も対応可能です。法人、個人事業、創業支援、融資サポート、民事信託(家族信託)等についてご検討の方や、お悩みの方は、福山税務会計事務所にぜひお気軽にご相談ください。
福山税務会計事務所が提供する基礎知識Basic Knowledge
-
【税理士が解説】自社...
経営者の相続の場合には、自社株の相続をどのように行っていくかということが重要になってきます。この自社株の相続に […]
-
経営者が確定申告が必...
所得税を確定する時に行う確定申告がありますが、確定申告は行わなくても良い場合と確定申告が必要な場合があります。 […]
-
M&Aで活用...
M&Aとは、第三者に経営権や事業を売却する方法であり、この方法を活用すると、自身の事業をより資金力のあ […]
-
相続税申告手続きの流...
相続は、人の死亡によって開始します。相続の手続きに含まれる財産調査や遺産分割などは、とても大変なものですが、そ […]
-
自計化するメリット・...
自計化とは、領収書や請求書といった伝票の記帳業務や仕分入力などの経理業務を自社で行うことを指します。計化を行わ […]
-
生前贈与に贈与税が課...
相続税対策として活用できる生前贈与ですが、この生前贈与を行う際には注意をしないと贈与税が課税されることになりま […]
よく検索されるキーワードSearch Keyword
-
- 経理担当者会計指導 税理士 相談 昭島市
- 消費税確定申告 税理士 相談 日野市
- 記帳代行 税理士 相談 八王子市
- 融資サポート 税理士 相談 日野市
- セカンドオピニオン 税理士 相談 町田市
- 経営者の相続税対策 税理士 相談 八王子市
- 相続税申告 税理士 相談 町田市
- 会社設立支援 税理士 相談 町田市
- 相続税対策 税理士 相談 日野市
- 消費税確定申告 税理士 相談 国立市
- 税務顧問 税理士 相談 昭島市
- 贈与税申告 税理士 相談 八王子市
- セカンドオピニオン 税理士 相談 日野市
- セカンドオピニオン 税理士 相談 国立市
- キャッシュフロー 税理士 相談 相模原市
- 会社設立支援 税理士 相談 八王子市
- セカンドオピニオン 税理士 相談 八王子市
- 相続税対策 税理士 相談 八王子市
- 事業計画策定 税理士 相談 昭島市
- 相続税対策 税理士 相談 国立市
資格者紹介Staff
八王子から福を届けます。
若く小さな事務所だからこそできるフットワークの軽さときめ細かなサービスを心掛けます。豊富な実務経験を活かした税務・創業支援・事業計画策定・事業承継などお気軽にご相談ください。
- 所属団体
- 東京税理士会(登録番号142986)
- 八王子商工会議所
- 経歴
- 平成23年 相模原市の税理士法人勤務
- 平成28年 税理士試験合格
- 平成29年 八王子市内税理士事務所勤務
- 令和2年 税理士登録 開業
- 令和2年10月 JR八王子駅前へ事務所移転
- 令和2年12月 一般社団法人女性の健康推進協会 監事就任
セミナー等
経営者向けの無料相談会を定期的に実施しています。
経営者塾「後継者育成セミナー」(全6回)を随時開催中。